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2025년 간이과세자 음식업 사업자 부가가치세 전자신고 방법

1-one 2025. 1. 22. 10:04

간이과세자 음식업 사업자를 위한 부가가치세 전자신고 방법에 대해 알아보겠습니다. 부가가치세 신고를 제때 하지 않으면 여러 가지 불이익이 발생할 수 있습니다. 불이익을 피하기 위해서는 정해진 기간 내에 부가가치세를 정확히 신고하는 것이 중요합니다.

가산세 부과 : 신고를 제때 하지 않으면 가산세가 부과됩니다.
환급 지연 : 세금 환급이 지연될 수 있습니다.
세무조사 위험 증가 : 신고를 제때 하지 않으면 세무당국의 주목을 받을 수 있습니다.
신뢰도 감소 : 사업자의 세무 처리 신뢰도에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

▼아래 링크를 통해 간이과세자 부가가치세를 신고하실 수 있습니다.

2025년 부가가치세 전자신고 방법

1단계 : 홈택스 접속 및 로그인, 기본정보 입력

홈택스에 접속하여 로그인을 합니다. 민간인증서가 있으면 민간인증서로 로그인 하시고, 아이디가 있으면 아이디로 로그인 하시면 됩니다.

세금신고 메뉴의 부가가치세 신고 항목에 있는 [부가가치세 과세신고]를 클릭합니다. 부가가치세 신고 선택 화면이 보이시죠? 여기서 [정기신고] 버튼을 클릭해주세요.

[정기신고] 버튼을 클릭하면, 부가가치세 신고의 기본정보를 입력하는 화면으로 이동합니다. 신고기간은 자동설정 되어 있으므로 별도로 입력하실 필요는 없습니다. 사업자등록번호 항목에서 [확인] 버튼을 클릭하면, 사업자의 상호, 성명, 업태, 종목 등 기본사항이 자동으로 나타납니다. 세부사항 확인 후 이상이 없으면 [저장하기] 버튼을 클릭합니다.

2단계 : 저장 후 다음 화면 이동

저장 후 다음 화면으로 이동하시겠습니까? 팝업이 나타나는데요, [확인] 버튼을 클릭해주세요. 만일 이번 신고기간 중 신고할 매출세액과 공제세액이 전혀 없는 무실적사업자의 경우 [이대로 신고하기] 버튼을 이용하면 곧바로 신고를 마칠 수 있습니다.

3단계 : 매출세액 입력하기

화면 왼쪽 상단에는 매출세액, 화면 오른쪽 상단에는 공제세액을 입력하는 화면이 나타났죠? 중간의 펼치기를 클릭하면 메뉴가 펼쳐지고 해당되는 서식의 오른쪽 [입력하기] 버튼을 클릭하면 해당 서식으로 이동하여 입력이 가능합니다.

먼저 왼쪽의 '매출세액'을 입력해보겠습니다. 신용카드 매출전표 등 발행금액집계표란의 [0] 버튼을 클릭합니다. 신용카드 매출전표 등 발행금액 집계표 작성 화면이 나오는데요. 신용·직불·기명식 선불카드 [조회(수정)하기] 버튼을 클릭하면 발행내역 작성 팝업이 생성됩니다. 결제 연도를 확인하고 [조회] 버튼을 클릭합니다.

조회 결과 확인 후 [조회결과 집계] 버튼을 클릭하면 조회된 내용이 자동 입력됩니다. [적용하기] 버튼을 클릭하면 집계표에 자동 입력됩니다.

4단계 : 현금영수증 입력하기

현금영수증 [조회(수정)하기] 버튼을 클릭하면 발행내역 작성 팝업이 생성됩니다. 조회년도를 확인하고 [조회] 버튼을 클릭합니다. 조회 결과 확인 후 [조회결과 집계] 버튼을 클릭하면 조회된 내용이 자동 입력됩니다. [적용하기] 버튼을 클릭하면 집계표에 자동 입력됩니다.

5단계 : 현금매출 입력하기

현금매출은 기타항목(정규영수증 외, 영세율) 란에 입력합니다. 기타항목(정규영수증 외, 영세율) 란의 [0] 버튼을 클릭합니다. 기타금액(정규영수증 외)에 현금매출액을 입력하고 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.

6단계 : 과세표준명세 작성

“매출세액”을 작성하신 분들은 “공제세액” 작성 전에 반드시 과세표준명세를 작성해야 하는데요. 과세분매출명세는 한번 더 과세표준명세에 반드시 입력해 주셔야 합니다. 과세표준 명세란의 [0] 버튼을 클릭합니다. 업종별 과세표준 명세 내역을 입력하는 화면이 나왔죠? 해당 업종란에 이미 작성한 매출금액의 합계를 입력하시고 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.

7단계 : 공제세액 입력하기

이제 공제세액을 입력해보겠습니다. 매입처별세금계산서 합계표 란의 [입력하기] 버튼을 클릭합니다. 매입처별 세금계산서 합계표를 입력하는 화면이 나타났죠? [불러오기] 버튼을 클릭하면 과세기간 종료일의 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서가 있는 경우 자동으로 작성됩니다. [자료조회] 버튼을 클릭하면 전자세금계산서 매입처별 명세를 확인할 수 있습니다. 종이 세금계산서 매입분과 전송기간 마감일이 지난 전자 세금계산서 매입분 등은 직접 입력해야 합니다.

8단계 : 종이 세금 계산서 입력하기

[명세입력] 버튼을 클릭하면 입력화면이 나옵니다. 매입거래처의 과세구분에서 과세분을 선택합니다.

사업자번호를 입력한 후 [확인] 버튼을 클릭합니다. 총 매수와 공급가액 합계를 입력하고, [입력내용 추가하기] 버튼을 클릭하면 하단 목록에 내용이 추가됩니다. 하단에 매입처별 세금계산서 합계액을 확인한 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다. 추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력하시면 됩니다. 하단에 입력된 내용을 확인 후 [적용하기] 버튼을 클릭합니다. 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 입력한 내용이 채워진 것을 확인하고 [입력완료] 버튼을 클릭하시면 됩니다.

9단계: 신용카드 매출전표 입력하기

신용카드 매출전표 등 수령명세서란의 [입력하기] 버튼을 클릭합니다. 사업용 신용카드 [조회(수정)하기] 버튼을 클릭하면 작성화면이 나타납니다.

조회년도를 확인하고 [조회] 버튼을 클릭합니다. 조회 결과 확인 후 [조회결과 집계] 버튼을 클릭하면 조회된 내용이 자동 입력됩니다. [적용하기] 버튼을 클릭하면 집계표에 자동 입력됩니다. 조회년도는 2024년으로 합니다.

그 밖의 신용카드 [명세입력] 버튼을 클릭하면 작성화면이 나타납니다. 공급자 사업자 등록번호, 카드회원번호, 거래건수, 공급가액, 세액을 작성한 후 [입력내용 추가하기] 버튼을 클릭합니다. 하단의 그 밖의 신용카드 매출전표 수령금액 합계 내용을 확인하고 [적용하기] 버튼을 클릭하면 신용카드 매출전표 등 수령명세서에 자동 입력됩니다.

10단계: 매입처별 계산서 합계표 입력하기

매입처별 계산서 합계표란의 [입력하기] 버튼을 클릭합니다. [전자계산서 자료조회] 버튼을 클릭하여 합계금액 및 세부내역을 확인하신 후 금액을 기재하시면 됩니다.

종이계산서 매입분과 전송기간 마감일이 지난 전자계산서 매입분 등은 직접 입력해야 합니다. 사업자등록번호를 입력한 후 [확인] 버튼을 클릭하세요. 총매수와 매입금액 합계를 입력하고, [입력내용 추가] 버튼을 클릭하면 하단목록에 내용이 추가됩니다. 추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 입력하시면 됩니다. 하단에 입력된 내용을 확인 후 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.

11단계: 사업장 현황명세서 제출하기

음식업을 영위하는 사업자는 사업장 현황명세서를 신고서와 함께 제출해야 합니다. 기타 제출 서식에서 사업장현황명세서란의 [입력하기] 버튼을 클릭합니다. 사업장의 세부 내역을 입력한 후 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.

12단계: 공제·가산세액 입력하기

공제·가산세액을 입력해보겠습니다. “공제·가산세액” 항목의 “전자신고세액공제”란의 [0] 버튼을 클릭합니다. 전자신고 세액공제의 세액을 확인한 후, 하단에 [입력완료]를 클릭합니다. 신용카드 매출전표 등 발행공제란의 [0] 버튼을 클릭합니다. 내용 확인 후 [입력완료] 버튼을 클릭하면 자동 입력됩니다.

13단계: 신고서 제출하기

모든 신고서 작성이 완료되었습니다. 화면 하단에 [이대로 신고하기] 버튼을 클릭하면 신고서를 저장하시겠습니까? 팝업이 나타나면 [예] 버튼을 클릭해주세요. 납부할 세액을 확인하신 후 신고 내용을 충분히 검토하였고 사실 그대로 작성하였음을 확인합니다. 납부세액을 적게 신고하거나 환급세액을 많이 신고한 경우 가산세 부과 대상이 됨을 알고 있습니다. 내용 확인 후 [이에 동의합니다] 버튼 클릭 후 [신고서 제출하기] 버튼을 누르시면 됩니다.